「今年の年末調整、何が変わるの？」
「パートやバイトにも影響あるの？」
「結局、自分は何を出せばいいの？」
毎年11〜12月になると必ず登場する“年末調整”。
しかし、2025年は税制改正によって、控除や提出書類の扱いにいくつか重要な変更点が加わります。
特に、
・パート・アルバイト
・Wワーク（掛け持ち）
・リモートワーカー
・扶養内で働く人
にとって、影響が大きい年になります。
この記事では、専門用語を使い過ぎず、
「2025年に何が変わるのか」
「誰にどう影響するのか」
をわかりやすくまとめました。
これを読めば、年末調整の迷いがすべて解消されます。
■ 1. そもそも「年末調整」とは？【超かんたん解説】
年末調整とは、
1年間の給料から引かれた所得税の過不足を調整する手続き のこと。
会社が代わりに
・所得税を計算し直し
・払いすぎた税金を返金（還付）
・不足分を徴収
をしてくれます。
つまり、サラリーマン・パート・アルバイトにとって
確定申告を省略できるありがたい制度です。
■ 2. 【2025年のポイント】今年は“控除”まわりが大きく変わる
2025年は「特定の控除・申告方法」に変更点が集中しています。
結論から言うと、大きなポイントは次の5つ。
■ 変更点①：配偶者控除・扶養控除の確認が厳格化
2025年は、扶養人数の確認がこれまで以上に厳しくなります。
● なぜ？
不正受給や“配偶者の年収を誤って申告するミス”が増えたため。
● 影響する人
・扶養内パート
・主婦/主夫パート
・学生バイト
・夫婦で働いている家庭
● 具体的な変更点
- 会社に提出する「扶養控除等申告書」に 収入見込みの記載が必須化
- 収入区分をより細かくチェックされる
- 「夫の扶養と思っていたら外れていた」などのトラブルが減る一方、虚偽の記載があれば税務調査の対象になりやすくなる
→ 特にパート・バイトで扶養内を意識している人は要注意。
■ 変更点②：副業・掛け持ちバイトの扱いがより明確に
2025年から、
副業をしている人の年末調整のルールが明確化されます。
● これまで
・副業先で源泉徴収された税金が余計に引かれたまま
・確定申告を忘れて損をする人が多い
・「副業を会社に知られたくない」という理由で正しい手続きがされないケースが多発
● 2025年の変更
- 副業がある場合、主たる給与と従たる給与の区別を明確に申告する必要がある
- 副業の収入が一定額を超える場合、確定申告必須
これにより、
・税金の払いすぎを防ぎやすくなる
・掛け持ちバイトの人も正しい申告が必要になる
→ バイトを2つ以上している人は要チェック。
■ 変更点③：生命保険料控除のデジタル化が進む
大きなポイントは、
生命保険会社からのハガキの提出が不要になるケースが増えること。
● 2025年はこんな変化が
- 多くの保険会社が「電子控除証明書」を発行
- スマホでダウンロード → 会社へ電子提出
- 紙のハガキが廃止される保険会社も増加
● メリット
- 紛失の心配が減る
- 書類提出がラク
- 会社側のチェックも効率化
→ 保険に加入している人は“電子対応済みか”を確認すべき。
■ 変更点④：マイナンバー提出が義務化レベルで強化
2025年は、
ほぼ全員がマイナンバー提出必須と言っていい状況になります。
● 背景
政府が税金・社会保険料・収入をひとつの番号で管理するため。
● 影響
- 未提出の場合、年末調整の処理が遅れる可能性
- 不備があると還付金の振込が遅れる
- 本人確認手続きが厳格化
→ マイナンバーの通知カード紛失している人は再発行を急ぐべき。
■ 変更点⑤：提出書類の電子化・スマホ対応が本格開始
2025年は、
「紙の年末調整」から「スマホ完結」への転換が進む年です。
● 変更点
- 記入ミスを防ぐため、国税庁の「年末調整アプリ」が強化
- 会社ごとにクラウド年末調整ツールの導入が進む
- スマホで保険料控除証明書を読み取れる機能が普及
● メリット
- 記入ミスが減る
- 提出の手間が激減
- バイト・パートでも使いやすい
■ 3. 2025年、パート・バイトは「ここだけ」押さえればOK
① 扶養控除申告書の収入見込みを正確に
→ 103万、106万、130万ラインに注意。
② 掛け持ちしている場合は“主たる給与”を必ず判定
→ メインで働くほうが「年末調整する会社」。
③ マイナンバーを必ず提出
→ 紛失している場合は再発行が必要。
④ 控除証明書（保険・住宅ローン）は電子化に対応
→ スマホで保存して会社へ提出。
⑤ 年末調整をしない会社で働く場合は「自分で確定申告」
→ 個人経営・小規模店舗のバイトは特に注意。
■ 4. 2025年、会社員が押さえるべきポイント
● ① 年末調整が電子化して“提出期限が短くなる可能性”
紙より早期回収が必要な企業が増える。
● ② 副業している人は“確定申告必須”が明確化
給与が2か所以上 → 従来より指導が厳格に。
● ③ 住宅ローン控除の電子提出が標準化
ハガキの提出は不要になるケースが広がる。
■ 5. よくある質問（FAQ）
Q1. バイトでも年末調整は必要？
A. 年収が一定額を超え、扶養控除申告書を提出する場合は必要。
Q2. 掛け持ちバイトは2つの職場に書類を出す？
A. いいえ。主たる給与の1社のみが年末調整します。
Q3. 扶養内で働いているが、年末調整はするべき？
A. はい。提出しないと税金が正しく計算されません。
Q4. 書類を出し忘れたら？
A. 2025年は電子化が進むので再提出がしやすいが、基本は確定申告が必要。
■まとめ｜2025年の年末調整は「正しく書く」が最重要
2025年は、
“控除の正確な申告”と“電子化”がキーワード。
特にパート・バイトは
・扶養内かどうか
・収入見込み
・掛け持ちの有無
がこれまで以上にチェックされます。
電子化が進む一方、
「自動で全部やってくれる」というわけではありません。
正しい情報を入力することが、還付額を最大にし、損をしないための最短ルートです。
この記事を参考に、今年の年末調整をスムーズに進めましょう。
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